CBAM EU: Tác động đến xuất khẩu thép và nhôm của Trung Quốc

Giới thiệu

Cơ chế Điều chỉnh Biên giới Carbon của EU (CBAM) là một chính sách thương mại khí hậu mang tính bước ngoặt được thiết kế để ngăn chặn rò rỉ carbon và đảm bảo hàng hóa nhập khẩu sử dụng nhiều carbon phải chịu chi phí carbon tương đương với các nhà sản xuất nội địa của EU theo Hệ thống Thương mại Phát thải của EU (EU ETS). Bắt đầu từ năm 2023, CBAM thực hiện giai đoạn chuyển tiếp chỉ báo cáo; từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, nước này bước vào chế độ dứt khoát với các nghĩa vụ tài chính được thực hiện theo từng giai đoạn cho đến khi thực hiện đầy đủ vào năm 2034. Trong số sáu danh mục sản phẩm được điều chỉnh, thép và nhôm là hai phân khúc bị ảnh hưởng nhiều nhất đối với các nhà xuất khẩu Trung Quốc.

Trung Quốc là nước sản xuất và xuất khẩu thép và nhôm lớn nhất thế giới. Một phần sản phẩm kim loại này chảy vào thị trường EU. CBAM thay đổi căn bản các quy tắc cạnh tranh: khả năng cạnh tranh thương mại không còn chỉ phụ thuộc vào chi phí sản xuất truyền thống mà còn phụ thuộc vào lượng khí thải carbon gắn liền ở cấp độ sản phẩm đã được xác minh. Bài viết này phân tích tác động thực tế của CBAM đối với lĩnh vực xuất khẩu thép và nhôm của Trung Quốc, so sánh áp lực theo từng ngành và vạch ra các chiến lược khả thi cho các nhà xuất khẩu kim loại Trung Quốc.

Tổng quan về các quy tắc CBAM và tiến trình thực hiện

Cơ chế cốt lõi của CBAM

CBAM yêu cầu các nhà nhập khẩu EU phải nộp lại giấy chứng nhận CBAM phù hợp với lượng khí thải carbon có trong thép và nhôm nhập khẩu. Giá chứng chỉ được liên kết với giá carbon ETS của EU. Nếu các nhà sản xuất ngoài EU có thể cung cấp dữ liệu phát thải thực tế đã được xác minh thì con số thực tế này sẽ được sử dụng để tính toán. Nếu không có dữ liệu carbon được xác minh hợp lệ của bên thứ ba, các cơ quan chức năng của EU sẽ áp dụng các giá trị phát thải mặc định thận trọng, thường dẫn đến nghĩa vụ chi phí carbon cao hơn.

Lịch trình thực hiện từng giai đoạn

• 2023–2025 (Giai đoạn chuyển tiếp): Bắt buộc phải báo cáo hàng quý về lượng phát thải kèm theo, không cần thanh toán. Các doanh nghiệp thu thập dữ liệu về lượng khí thải carbon và xây dựng hệ thống kế toán nội bộ.

• 2026–2033 (Giai đoạn cuối cùng): Nghĩa vụ tài chính tăng lên hàng năm, trong khi các khoản trợ cấp ETS miễn phí trong nước của EU đang dần bị thu hồi.

• Từ năm 2034 trở đi: 100% lượng khí thải phải chịu phí CBAM; Việc phân bổ miễn phí cho các nhà sản xuất thép và nhôm của EU đã bị loại bỏ hoàn toàn.

Tác động khác biệt đối với xuất khẩu thép và nhôm của Trung Quốc

Ngành thép: Cường độ carbon cao hơn và áp suất biên

Hầu hết thép của Trung Quốc đều dựa vào lộ trình lò đốt oxy cơ bản (BF-BOF) với lượng khí thải cao. Nếu không có dữ liệu cấp cơ sở được xác minh, hệ số phát thải mặc định của EU sẽ được áp dụng, đẩy chi phí chứng chỉ CBAM tăng mạnh.

Các tác động chính bao gồm:

1. Chi phí hạ cánh cao hơn đối với người mua EU: Phí carbon bổ sung làm giảm tỷ suất lợi nhuận Một phần chi phí có thể được chuyển sang khách hàng EU, làm suy yếu khả năng cạnh tranh về giá so với các nhà cung cấp thép có hàm lượng carbon thấp.

2. Gánh nặng tuân thủ: Các nhà xuất khẩu thép phải thiết lập hệ thống giám sát carbon, thu thập dữ liệu và xác minh của bên thứ ba ở cấp nhà máy. Các nhà máy thép vừa và nhỏ phải đối mặt với chi phí tuân thủ cố định nặng hơn.

3. Điều chỉnh cơ cấu sản phẩm: Thép carbon thấp được sản xuất thông qua DRI hoặc các tuyến đường dựa trên phế liệu đạt được lợi thế theo CBAM, trong khi thép làm từ kim loại nóng thông thường phải đối mặt với những rào cản ngày càng tăng.

Xuất khẩu thép của Trung Quốc sang EU không lớn về tổng khối lượng xuất khẩu, nhưng CBAM định hình lại khả năng tiếp cận thị trường dài hạn. Người mua ngày càng yêu cầu khai báo lượng khí thải carbon trước khi đặt hàng.

Ngành nhôm: Rủi ro phát thải do điện

Luyện nhôm cực kỳ tốn điện. Lượng khí thải carbon của nó phần lớn phụ thuộc vào hỗn hợp năng lượng được sử dụng cho quá trình điện phân. Lượng phát thải từ nhôm rất khác nhau giữa công suất phát thải carbon thấp dựa vào thủy điện và các nhà máy luyện kim chạy bằng năng lượng than.

Tác động chính:

1. Khoảng cách phát thải lớn: Nhôm chạy bằng than mang lượng CO₂ tích tụ rất cao, dẫn đến phí CBAM nặng. Nhôm được sản xuất bằng năng lượng tái tạo được hưởng trách nhiệm CBAM thấp hơn nhiều.

2. Áp lực truy xuất nguồn gốc của chuỗi cung ứng: Việc tính toán lượng carbon phải theo dõi lượng khí thải từ alumina, vật liệu cực dương và điện ở thượng nguồn. Việc truy xuất nguồn gốc carbon đầy đủ trên toàn bộ chuỗi giá trị nhôm rất phức tạp.

3. Tái cơ cấu hợp đồng: Các nhà nhập khẩu EU hiện bổ sung điều khoản chi phí CBAM trong hợp đồng mua bán, chia sẻ hoặc chuyển chi phí carbon trở lại các nhà cung cấp nhôm Trung Quốc.

So với thép, nhôm có phạm vi cường độ carbon rộng hơn. Các nhà sản xuất nhôm xanh có thể biến CBAM thành điểm bán hàng cạnh tranh trên thị trường EU.

Những thách thức chung mà các nhà xuất khẩu thép và nhôm Trung Quốc phải đối mặt

Chi phí tuân thủ và xác minh

Chi phí phi sản xuất lớn nhất đến từ việc kiểm kê carbon, xác thực dữ liệu và kiểm toán của bên thứ ba được EU công nhận. Nhiều nhà máy sản xuất kim loại truyền thống thiếu hệ thống tính toán lượng carbon tiêu chuẩn. Việc thu thập dữ liệu phát thải đáng tin cậy giữa các nhà cung cấp nguyên liệu thô cấp 1, cấp 2 sẽ tạo ra khối lượng công việc quản lý bổ sung. Các nhà xuất khẩu nhỏ hơn có thể rời khỏi thị trường EU nếu không thể phục hồi được chi phí tuân thủ.

Hình phạt giá trị phát thải mặc định

Việc sử dụng các giá trị mặc định của EU thay vì lượng phát thải thực tế đã được xác minh thường dẫn đến lượng phát thải được phóng đại. Điều này tạo ra phí bảo hiểm chi phí carbon nhân tạo cho các nhà xuất khẩu không hoàn thành việc xác minh carbon. Đây là một trong những rủi ro trước mắt nhất đối với các công ty kim loại Trung Quốc mới biết đến báo cáo của CBAM.

Áp lực đa dạng hóa thị trường

Để tránh thuế carbon của EU, nhiều công ty thép và nhôm Trung Quốc đang đẩy mạnh đa dạng hóa thị trường sang Đông Nam Á, Trung Đông và Mỹ Latinh. Thị phần xuất khẩu kim loại của Trung Quốc sang EU có thể giảm dần, trong khi các dòng sản phẩm có hàm lượng carbon thấp nhắm vào chuỗi cung ứng xanh cao cấp của châu Âu.

Cơ hội được tạo bởi CBAM

CBAM không chỉ là rào cản thương mại mà còn là chất xúc tác cho quá trình khử cacbon trong công nghiệp.

1. Sản phẩm cao cấp có hàm lượng carbon thấp: Thép xanh và nhôm có hàm lượng carbon thấp có thể tạo sự khác biệt trong hoạt động mua sắm của EU, đặc biệt đối với những người mua phần cứng xây dựng, ô tô và năng lượng tái tạo.

2. Cải thiện quản lý carbon: CBAM thúc đẩy các doanh nghiệp kim loại Trung Quốc xây dựng năng lực tính toán carbon, điều này cũng hỗ trợ thị trường carbon nội địa của Trung Quốc và các yêu cầu ESG.

3. Nâng cấp chuỗi cung ứng: Nhu cầu thép phế liệu và nhôm tái chế sẽ tăng lên, thúc đẩy chuyển đổi nền kinh tế tuần hoàn trong ngành kim loại của Trung Quốc.

Chiến lược được đề xuất cho các nhà xuất khẩu thép và nhôm Trung Quốc

Thiết lập kế toán và xác minh lượng carbon của nhà máy

Đo lượng khí thải thực tế ở cấp độ lắp đặt, tổ chức xác minh bên thứ ba bởi các cơ quan xác minh được EU công nhận và tránh các giá trị mặc định mang tính trừng phạt. Xây dựng hệ thống theo dõi dữ liệu carbon bao gồm nguyên liệu thô, mức tiêu thụ năng lượng và quy trình sản xuất.

Tối ưu hóa danh mục sản phẩm

Ưu tiên phát triển thép từ phế liệu và nhôm sử dụng năng lượng tái tạo cho khách hàng EU. Tách riêng việc bán sản phẩm có hàm lượng carbon cao cho các thị trường không thuộc CBAM. Đánh dấu rõ ràng các loại kim loại có hàm lượng carbon thấp để mua sắm xanh của EU.

Đàm phán các điều khoản CBAM trong hợp đồng thương mại

Thêm các điều khoản phân bổ chi phí CBAM trong hợp đồng mua bán, xác định ai chịu phí chứng nhận, chi phí xác minh và rủi ro điều chỉnh do biến động giá carbon ETS của EU.

Bố cục thị trường cân bằng

Duy trì khả năng tiếp cận thị trường EU đối với các sản phẩm kim loại có hàm lượng carbon thấp cao cấp đồng thời mở rộng thị trường ngoài EU để giảm rủi ro tập trung.

Phần kết luận

EU CBAM mang đến những thay đổi về cơ cấu trong thương mại thép và nhôm của Trung Quốc với châu Âu. Tác động ngắn hạn chủ yếu là chi phí tuân thủ tăng thêm và tỷ suất lợi nhuận bị giảm, đặc biệt đối với thép BF-BOF có hàm lượng carbon cao và nhôm làm từ than. Về lâu dài, CBAM đẩy nhanh cạnh tranh thương mại toàn cầu, chuyển từ cạnh tranh thuần túy về giá sang cạnh tranh về lượng khí thải carbon.

Các nhà xuất khẩu kim loại Trung Quốc có thể giảm thiểu rủi ro thông qua xác minh carbon, nâng cấp công nghệ carbon thấp và đa dạng hóa thị trường. Các công ty xây dựng hệ thống dữ liệu carbon mạnh mẽ và tung ra các sản phẩm kim loại xanh sẽ duy trì khả năng tiếp cận thị trường EU ổn định và nắm bắt các cơ hội thương mại xanh mới.